企业资金管理包括哪些 企业资金管理的重要性

企业营运资金管理四大内容

企业营运资金管理四大内容

企业资金管理包括哪些 企业资金管理的重要性

企业资金管理包括哪些 企业资金管理的重要性

一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，营运资金在企业销活动中处于重要地位，对企业利润目标的实现会产生重大影响，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，因此应加强对营运资金的分析。

营运资金是企业在生产经营过程中周转使用的资金，也可以理解为企业在生产经营过程中使用的流动资产净额。在数量上等于全部流动资产减去全部流动负债后的余额，是流动资产的一个有机组成部分。因此营运资金的特点就是流动资产的特点，即回收期短;具有流动性;多种形式上并存性和数量上波动性。

确定营运资金的规模，对营运资金的管理，必须在盈利能力、财务风险两者之间进行权衡。可见，要对营运资金进行管理，必须从四个内容进行：

一、财务风险

从理论上说，只要流动资产大于流动负债，企业就具备了短期偿债能力。因此，企业营运资金的理论值为0。但这必须以流动资产的变现数量与期限结构同流动负债的偿还数量与期限结构完全吻合为前提，否则，企业就可能形成到期不能偿债的风险。从理论上来讲，在企业出现财务风险时，可以将长期资产进行变现，来偿还到期的.债务。然而，在实际中企业为了维持正常的生产经营活动，一般不会动用长期资产来偿还流动负债。再者，由于流动资产的变现数量也有极大的不确定性，这主要是应收账款坏账和库存商品削价的可能性存在，所以企业的流动资产的数量必须大于流动负债，即营运资金的数量必须大于0。同时，由于各类流动资产的变现速度和变现数量不同，作为流动资产净额的营运资金的结构不同，它的偿债能力也不同，因此，企业对财务风险的态度不同，要求营运资金的结构也不同。

二、盈利能力

如果企业单纯地考虑偿债而确定营运资金的规模和结构，势必会约束自己灵活、机动地运用营运资金，影响企业的盈利水平。因为一个企业的偿债能力和盈利能力互为结果的，所以，如果一个企业的盈利水平长期低下，最终会削弱自己的偿债能力，从而给企业自身带来财务风险。企业盈利能力是受收入和成本二个因素所决定，企业营运资金的规模和结构不同，收入和成本的水平也不同。如一个企业营运资金的规模过大，就会增加营运资金中非盈利流动资产的规模和比例，相对减少了企业的收入，同时增加了资金成本和机会成本。反过来讲，企业应根据自己的利润目标，来确定营运资金的规模和结构。

三、弹性

由于弹性在财务管理中的重要作用，因此在营运资金管理中要考虑自身变换的可能性，以便在需要时，调整营运资金的结构。实际管理中，弹性会影响营运资金的规模，如果现有营运资金的弹性不好，又需要对营运资金结构进行调整，面对这种情况企业有两个选择：个选择是牺牲信用和收益，将弹性较小的营运资金强行转换其形态;第二个选择是增加具有弹性的营运资金的规模，用于准备短期债务的偿付和财务调整，这样会增加企业的资金成本，减少收益，维持企业现有的信用。

四、营运能力

营运就是经营运作，营运能力是指企业经营运作能力。狭义的理解是企业经营运作的速度，主要表现为资产管理和运用的效率，即资产的周转速度，在财务分析中常用资产的周转率来表示，主要包括流动资产周转率，固定资产周转率和总资产周转率指标。

企业的盈利能力和偿债能力是关系到企业生存和发展的重大问题。没有盈利能力企业无法发展，如果没有偿债能力企业连生存都无法保障。因此，争取较大的盈利能力和足够偿债能力是营运资金管理的重要内容，同时也是财务管理，乃至整个企业管理的最主要的目标。保持营运资金有一定的弹性，是落实财务政策的基础，如果，营运资金保持着刚性，无弹性，财务管理的许多重大措施无法执行，财务政策就无法落实，财务管理的目标也就无法实现。如果从保持营运资金弹性的最终目的来看也是为了提高企业盈利能力和保持足够偿债能力的，营运能力是企业销售，生产和采购的能力，以及三个能力的协调程度的总和。因此，营运能力并不是企业财务管理的能力，而是企业生产经营活动的能力。但如果没有这三个能力或这三个能力不协调，也就谈不上企业的财务管理。所以说，保持营运资金有一定的弹性和有较大的营运能力是实行财务管理的基础。 ;

资金管理包括哪些方面

资金管理是对国营企业资金来源和资金使用进行、控制、监督、考核等项工作的总称。财务管理的重要组成部分。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。

资金管理的主要内容包括：

投资决策与

建立资金使用和分管的制

检查和监督资金的使用情况

考核资金的利用效果

其主要任务表现在： 筹资管理

企业其他自有资金的管理

投资管理

资产管理

企业债务的管理

强化债权管理，实现资金良性循环

加强利润管理

企业的风险管理

希望采纳

资金管理分为两个方面：运营管理和风险管理

运营管理：主要分析当前流的情况。债权债务是否合理、收支是否按照进行，是否未来会出现入不敷出的情况。从这些方面具体分析并且寻找解决方案。

风险管理：评估当前流和投资情况的风险指数，分析风险制度是否有建立完善、流程是否规范、是否建立了健全的风险预警机制。面对风险是否有足够强大的心理。

资金管理是对国营企业资金来源和资金使用进行、控制、监督、考核等项工作的总称。财务管理的重要组成部分。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。

资金管理包括哪些方面

说道企业的资金管理主要是指企业资金配置，使用效率，安全监管三个方面管理。

企业管理资源不可能是将一把钱存在银行，也不可能是把一推钱睡在企业保管箱中，它一定是分散占用在企业房产，设备，原料，成品，应收账款等各个方面。因此，要管好企业资金，首先就要知道企业资金被那些方面所占用的，各占用了多少，说到资金占用在哪几个方面，有一点会记知识的人都能立即回答流动资金和固定资金各占用多少，企业的会记报表中已分项列明!是的，只要企业会记信息不是虚，很容易回答这个问题。

如果我们过分的相信会记报表，就很难管好企业资金了，报表中的数据由于其采用会记记，记账原则，主管人员风险偏好，人员的切身利益等原因，往往只是一个象，可能含有不少水分，很难真实反映企业资金的实际占用，如固定资产占用可能存在闲置资产，低效资产和无效资产；应收账款存在呆坏账；仓库中可能存在未处理的物品等等，我们应透过现象看本质，了解其真实情况才可能管理好企业资金资源，要先剔除这些影响在分析各项目占用资金，还原其本色，才能为改善其配置，为提高资金运用效率提供科学决策依据。

合理配置企业的资金资源并不是资金管理的目的，只是一个管理资金手段，企业资金管理其目的还是为企业创造更多效益，要创造更好的效益必须提高资金的使用效率。要提高资金使用效率，就应降低资金用量，加强对资金流动性管理，提高单位资金的获利能力，主要是以下几个方面。 降低各项成本，费用支出。要提高资金的使用效率，的办法当然是降低成本，费用，降低成本，费用，它不光是减少资金用量，而且直接增加效益，一增一减，企业资金使用能得到倍增效率，企业可通过改进产品设计，改善采购连管理，加强生产管理，压缩三项费用支出等手段来降低成本，费用支出，以达到提高资金使用效率之目的。

公司资金管理制度是什么内容？

公司资金管理制度是针对企业筹集资金和使用资金而设计的一系列制度的统称。

由于企业财务管理的对象就是资金，因此，资金管理制度是企业内部财务制度的核心内容，其目的是在保证资金安全完整的情况下，既能满足企业生产经营过程中对资金的需求，又要尽可能提高资金的使用效益。

资金管理是一项专业性的管理工作，牵涉范围广泛，综合程度高，它对企业的资金活动及其形成的财务关系进行组织监督和调节，促进企业全面改善生产经营。

扩展资料：

财务管理的基本任务和方法：

1、筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

2、做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的、控制、核算、分析和考核工作。

3、加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。

4、监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部或专职部门定期进行财产清查。

5、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好财务分析、绩效考核工作。

参考资料来源：

资金管理的内容

资金管理的主要内容包括：1、投资决策与；2、建立资金使用和分管的制；3、检查和监督资金的使用情况；4、考核资金的利用效果等。

资金管理是对国营企业的资金来源和资金使用情况进行、控制、监督、考核等多项工作的总称，是财务管理的重要组成部分。资金管理的主要目的是通过完善企业资金的控制体系，保证生产经营活动有序进行；有利于不断提高资金的利用效率或资金的节约水平，促进企业生产、技术、经营管理水平的提高。

什么是资金管理

导语：资金是企业生存和发展的基础。资金管理，就是对企业的资金流、资金调度、资金结算和资金运作等进行的系统化管理。资金管理是企业管理的一项重要内容。

什么是资金管理

一、我国资金管理概述

资金是企业的“血液”，为企业生产经营活动的正常运作提供物质基础，是企业赖以生存的根本组成部分。企业资金主要指产品再生产过程中生产、分配、流通和消费等环节中产品的货表现，具体包括应收账款、和库存等等。合理分配资源，明确资金的流向，是企业财务管理工作的重要内容，做好资金管理，直接关系到企业生产经营活动的长期健康发展，是现代化企业经营战略的必由之路。

随着我国经济水平的高速发展，企业发展面临的外部环境日益复杂多样，为了应对全球经济一体化带来的巨大机遇，我国企业积极借鉴国外企业的先进管理方式，推动我国企业管理工作的改革，但是由于我国企业长期管理思想僵化、技术结构不成体系、传统体制无法轻易根除等因素的制约，大量的流动资金去向不明或是没有得到有效利用，导致企业资金管理工作裹足不前，直接影响企业效益的实现。

二、我国企业现阶段资金管理存在的问题

我国企业的资金管理工作在长期探索中，不免走了许多弯路，某些环节的缺失导致了资金管理遭遇瓶颈，阻碍了企业可持续性发展。具体表现为以下几个方面。

(一)对资金的有效调控不足，资金使用效率低下

我国现阶段企业资金管理的矛盾，主要表现为企业资金集中管理的需要和内部股东或法人分散占用资金的现实两者之间的矛盾。企业的投资决策很大程度上取决于个别层的主观意念，盲目的投资造成了资金的不必要浪费。另外，公司户头繁多、资金沉淀等现象，都体现出部分企业资金管理的失调，使得流动资金利用效率每况愈下，无法形成良性循环。

(二)资金管理受到各方面制约

企业资金流向不仅受到外部环境的影响，更受到内部工作方法的制约。首先，许多企业忽略了经济活动之前对客户诚信程度和资产状况的调查，只重视事后款项的追讨，将经济活动的风险转嫁到企业自身，得不偿失。其次，企业的收支编制受到冷落，企业流动资金管理无法得到切实有效的落实。，部分企业缺乏对库存的有效管理，仓储与运输环节无序竞争激烈，导致存货超过市场标准、流动资产不足。

(三)资金管理体系不健全，监督机制缺乏

绝大多数企业会在年末提前制定出下一年度的资金使用，看似将资金管理纳入规划，但是在实际工作中，管理层对资金运作监管不力，大量资金被个别随意支配或是闲置;事后监督的做法具有滞后性，财会人员受人情世故影响导致主观性的不作为，使既定往往得不到应有的重视，科学的预算与决策得不到应有的制度保障。

(四)资金管理观念陈旧、管理方式落后

很多企业沿用传统的资金统收统支或是资金分散管理的方式，制约了资金流动的活力，造成资金大量沉淀，不利于调动各环节生产经营活动的积极性。陈旧落后的管理方式往往耗时费工，难以跨越管理瓶颈的壁垒，无法满足现代企业精细化管理的要求。

三、优化企业资金管理工作的有效措施

(一)强化资金管理意识

企业应该自上而下地树立资金管理的意识，在实际工作中，主动为财会人员提供流向的'即时信息，将资金管理落实到每个员工的生产经营活动的细节之中，为季度或年度资金预算提供实际依据。

(二)建立健全企业内部资金管理体制，加强营运资金管理

企业应该根据自身管理现状，制定相关财务管理规章制度，加强对资金管理的制度约束。在有据可依的情况下，对资金进行预算编制。围绕既定目标，才能确定各项目、各部门的资金需求额度，科学合理地安排资金流向，促使资金有效利用、及时回笼，形成资源配置的良性循环。

(三)强化投资管理，避免闲置资金沉淀

要想实现利益化，光靠“节流”是无法实现的，“开源”才是实现企业效益化的有效途径。参考专业人才对市场和行业的分析，企业要改变盲目投资的想法，注重投资的长远稳定效益，结合自身现状选择项目，规避投资风险、利用闲置资金实现二次增值。

(四)引进信息技术，对资金管理进行科学化升级

先进的财务管理软件和信息技术是现代企业管理的有效助力。以企业资源系统软件(即ERP)为例，该软件应用于财务管理工作，可以实现财务业务的一体化，将、库存和应收账款高度集成，自动生成数据，确保财务状况清晰明了。信息技术的运用促使资金管理模式向科学化、规范化转变，实现了财务信息与资金流向的高度对应。

企业资金管理包括哪些方面

资金管理是对国营企业资金来源和资金使用进行、控制、监督、考核等项工作的总称。财务管理的重要组成部分。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。投资决策与，建立资金使用和分管的制，检查和监督资金的使用情况，考核资金的利用效果。

加强资金管理的目的就是要求有效地保证一个企业随时有资金可以利用，并从闲置的资金中得到的利息收入，也即要求在货资金流动性和盈利性之间做出抉择，以期获取的长期利润。因此，企业必须加强对货资金管理，规范货资金的使用，避免资金不足和过剩所产生的不良现象，从而影响企业的正常生产经营活动。